香港公司除名、罰款？為什么必須要做盡職調(diào)查？

香港銀行等金融機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)客戶(hù)的情況及提交的賬戶(hù)信息進(jìn)行調(diào)查，下發(fā)“盡職調(diào)查表格”。

剛開(kāi)始，不少企業(yè)家認(rèn)為這一份莫名其妙的銀行調(diào)查問(wèn)卷，不予理會(huì)，但隨之而來(lái)的是一大批銀行賬戶(hù)被關(guān)閉！

那么，香港公司盡職調(diào)查是怎么回事？

關(guān)于香港公司盡職調(diào)查

由于香港在地理位置、制度和政策、人才儲(chǔ)備等諸多層面的優(yōu)勢(shì)，其已成為內(nèi)地企業(yè)“走出去”的重要橋頭堡，也是實(shí)現(xiàn)中國(guó)與“一帶一路”各國(guó)互聯(lián)互通的理想平臺(tái)。

商務(wù)部的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)對(duì)外投資中相當(dāng)一部分系投資者通過(guò)投資、收購(gòu)、參股目標(biāo)企業(yè)在香港設(shè)立的持股平臺(tái)完成的。

為了防范非法資金的進(jìn)入，香港出臺(tái)了許多措施，對(duì)進(jìn)入的資本進(jìn)行甄別。首先香港簽署了CRS協(xié)議，與多國(guó)交換資產(chǎn)稅務(wù)信息。

其次推行SCR政策，對(duì)所管轄注冊(cè)的公司管理人員進(jìn)行信息收集，確保掌握重要控權(quán)人的資料。并要求商務(wù)服務(wù)企業(yè)對(duì)所有客戶(hù)進(jìn)行KYC盡職調(diào)查，更全面地掌握香港公司各重要崗位的實(shí)際控制人信息。由此構(gòu)建了全面的信息資料管理體系。

為什么需要做盡職調(diào)查

香港公司注冊(cè)署要求完善盡職調(diào)查工作，遵從打擊洗錢(qián)及恐怖分子資金籌集規(guī)定指引，要對(duì)每個(gè)單香港公司要求完善盡職調(diào)查工作。

盡職調(diào)查的主要目的是為了查證、核實(shí)客戶(hù)的真實(shí)情況，包括客戶(hù)的主體資格是否合法、合格; 交易是否正常, 經(jīng)營(yíng)狀況是否正常; 以及客戶(hù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)等。

在投資和并購(gòu)過(guò)程中，在香港進(jìn)行盡職調(diào)查，尤其是法律盡職調(diào)查，往往是“走出去”項(xiàng)目的關(guān)鍵所在。無(wú)論是已經(jīng)注冊(cè)的香港公司，還是新注冊(cè)的香港公司，都一定會(huì)被要求進(jìn)行SCR和KYC盡職調(diào)查。

新注冊(cè)香港公司的兩種盡職調(diào)查

新注冊(cè)香港公司的KYC盡職調(diào)查也非常全面，其中包括兩種情況：

自然人控股成立的公司，需要登記進(jìn)行KYC的自然人

1、占股比例≧10%的所有自然人；

2、所有董事，無(wú)論是否占股；

3、任何其他直接或間接對(duì)公司有控制權(quán)的自然人。

自然人KYC資料：

● 自然人身份證件清晰掃描件或者照片。身份證提供清晰正反面照片、護(hù)照提供照片頁(yè)清晰掃描件或照片。

● 自然人手持證件半身照片。

● 地址證明（半年內(nèi)水電費(fèi)單或銀行月結(jié)單、快遞單）清晰掃描件。

實(shí)體/公司控股成立的公司，需要登記的公司為

1、直接控股公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照/注冊(cè)證書(shū)掃描件；

2、公司股權(quán)架構(gòu)圖，需要法人/董事簽字；

3、追蹤到間接持股比例≧10%以上的自然人股東或公眾公司；并提供自然人的KYC資料和公司的KYC資料。

公司KYC資料：

● 公司的注冊(cè)證書(shū)/營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描件；

● 如為上市公司的，提供證券交易所名稱(chēng)，及證券編號(hào)；

● 如為其他公眾機(jī)構(gòu)（提供統(tǒng)一信用編碼）。

已成立的香港公司SCR備案

SCR具體規(guī)定：所有在香港成立的公司都需要對(duì)重要控制人進(jìn)行登記在冊(cè)，登記在冊(cè)事項(xiàng)內(nèi)容必須建冊(cè)并存于注冊(cè)辦理處地址或者香港指定地址，政府執(zhí)法人員將隨時(shí)進(jìn)行查閱。

SCR要求如此嚴(yán)格，那SCR需要做哪些事情呢？

其實(shí)不外乎兩點(diǎn)，香港公司控制人（包括董事和股東）的個(gè)人信息，以及資料存放地址。

1.SCR建冊(cè)，填寫(xiě)表格；

2.備存地址，擔(dān)任法定委托人；

3.公司注冊(cè)時(shí)的董事/股東證件掃描件以及股份比例；

4.如果公司的股東是大陸公司或者海外公司，就提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

5.如果公司有做變更的，備案信息以新的董事股東名冊(cè)為主。

香港公司SCR備案注意事項(xiàng)：

1.所有已存在的香港公司，都需要做SCR備案；

2.新注冊(cè)的香港公司必須都要做SCR備案。

3.香港公司的注冊(cè)/年審/轉(zhuǎn)股等業(yè)務(wù)，都需要提供相關(guān)人士的身份證復(fù)印件。

哪些執(zhí)法人員可查閱重要香港公司控制人登記冊(cè)？

1.公司注冊(cè)處 2.香港海關(guān) 3.香港金融管理局

4.香港警務(wù)處 5.入境事務(wù)處 6.稅務(wù)局

7.保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局 8.廉政公署 9.證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)

不做盡職調(diào)查的后果

每一家香港公司都要進(jìn)行盡職調(diào)查，供政府隨時(shí)進(jìn)行查閱，如果香港未及時(shí)配合秘書(shū)公司完成盡職調(diào)查，則會(huì)影響香港公司的運(yùn)營(yíng)。

要求公司履行的責(zé)任：

1、在相關(guān)公司香港注冊(cè)辦事處或指定地點(diǎn)存放重要控制人登記冊(cè)（"SCR"）；
2、采取合理步驟確定公司的重要控制人，包括發(fā)出通知并獲取所需的詳細(xì)資料；重要控制人可以是自然人或法人。
3、在SCR中填寫(xiě)其重要控制人的詳細(xì)數(shù)據(jù)，包括姓名，地址，身份證號(hào)碼，成為控制人的日期以及對(duì)公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細(xì)數(shù)據(jù)。
4、更新SCR中所需的詳細(xì)資料；
5、向執(zhí)法人員及重要控制人提供SCR及其副本以供查閱

公司注冊(cè)處《公司備存重要控制人登記冊(cè)指引》P31 頁(yè) 9.1.1 條例規(guī)定凡未有履行配合盡職調(diào)查責(zé)任，即屬刑事罪行。有關(guān)公司及其每名責(zé)任人可各處第 4 級(jí)罰款 (即 25,000 元 )。如情況適用， 另每日各處罰款 700 元 。

如果沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理，企業(yè)還將被列入異常經(jīng)營(yíng)或被除名。

由此可以看出，香港作為世界最重要的金融中心之一，在吸引外來(lái)投資時(shí)，也非常注意引入資金的安全，并且對(duì)香港公司的實(shí)際控制人信息收集也非常全面，這也使得香港成為最安全的金融中心之一。

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